Préparez votre retraite avec un PER et réduisez votre revenu imposable
Le PER vous permet de préparer votre retraite tout en réduisant votre revenu imposable grâce aux versements déductibles, dans la limite de votre plafond fiscal.
- ✓Un avantage fiscal dès la phase d’épargne
- ✓Un capital pour compléter vos revenus futurs
- ✓Un effort d’épargne adapté à votre capacité
4 questions pour définir votre projet retraite
Moins de 2 minutes pour préciser votre profil et votre capacité d’épargne.
Le PER : faites de votre épargne un atout pour demain
Le PER permet de préparer votre retraite tout en utilisant, lorsque c’est pertinent, le levier fiscal des versements déductibles.
Construisez un complément de retraite
Constituez une épargne destinée à compléter vos revenus futurs, avec une sortie en capital, en rente ou en combinant les deux, selon les règles du plan.
Faites de la fiscalité un levier
Les versements volontaires peuvent réduire votre revenu imposable. L’intérêt est notamment lié à votre taux marginal d’imposition et au plafond de déduction disponible.
Choisissez votre rythme d’épargne
Versements libres ou programmés : définissez un effort cohérent avec votre budget et vos objectifs de retraite.
Le temps et les intérêts composés : deux leviers pour votre retraite
La retraite par capitalisation consiste à épargner pendant votre vie active afin de constituer un capital pour plus tard. Vos versements sont investis : le résultat dépend des sommes épargnées, de la durée et des performances des supports choisis.
Les intérêts composés : vos gains peuvent générer à leur tour des gains
Lorsque les gains restent investis, ils participent eux aussi à la croissance du capital. Sur 20 ou 30 ans, cet effet cumulatif peut devenir significatif. Plus vous commencez tôt, plus votre épargne dispose de temps pour se développer.
Que peuvent devenir 10 000 € investis sur le long terme ?
Cette simulation compare plusieurs hypothèses de rendement annuel constant sur 30 ans. Elle permet de visualiser concrètement l'effet de la capitalisation.
Simulation mathématique à partir de 10 000 € investis une seule fois, avec un rendement annuel constant et réinvesti. Montants avant frais, fiscalité et inflation. Les marchés fluctuent : ces hypothèses ne constituent ni une prévision ni une garantie de rendement.
Commencer plus tôt
Vous donnez à votre épargne davantage de temps pour profiter de la capitalisation.
Investir régulièrement
Des versements adaptés à votre budget vous permettent de construire progressivement un capital retraite.
Choisir le bon niveau de risque
Un rendement potentiel plus élevé implique généralement des fluctuations plus importantes et un risque de perte en capital.
Sources : reconstitution historique du MSCI World en euros ; AMF — rendements et risques des placements financiers. L’AMF rappelle que rendement et risque sont liés et que les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Un parcours simple, sans engagement
1. Vous précisez votre projet
Quelques réponses sur votre âge, votre activité et votre capacité d’épargne suffisent pour préparer le premier échange.
2. Nous échangeons
Par téléphone ou en visio, nous examinons vos objectifs et les premières questions à vérifier : fiscalité, effort d’épargne et horizon de retraite.
3. Vous avancez en connaissance de cause
Vous disposez d’une première analyse pour décider si une solution PER mérite d’être approfondie. Vous restez libre de donner suite ou non.
Comment le PER réduit-il votre impôt ?
Les versements déductibles sur votre PER diminuent votre revenu imposable. L’économie d’impôt est liée à votre taux marginal d’imposition et au montant déduit dans la limite de votre plafond.
Économie d’impôt selon votre taux marginal, pour un versement intégralement déductible :
| Taux marginal | Pour 5 000 € versés | Pour 10 000 € versés |
|---|---|---|
| 11 % | 550 € | 1 100 € |
| 30 % | 1 500 € | 3 000 € |
| 41 % | 2 050 € | 4 100 € |
| 45 % | 2 250 € | 4 500 € |
Vincent verse 450 € par mois : 1 620 € d’économie d’impôt
Vincent, 32 ans, célibataire sans enfant, est salarié. Son revenu net imposable avant versement est de 54 000 € et son taux marginal d’imposition (TMI) est de 30 %. Il verse 5 400 € sur son PER, soit 450 € par mois.
Résultat : son revenu imposable passe de 54 000 € à 48 600 €. Son économie d’impôt est de 5 400 € × 30 % = 1 620 €.
Calcul établi sur la base d’un versement intégralement déductible et d’un taux marginal de 30 % appliqué à la totalité du versement.
Pour être rattaché à une année fiscale, le versement doit être effectué avant le 31 décembre. L’intérêt du PER dépend notamment de votre fiscalité, de votre horizon de retraite et de votre besoin de disponibilité.
Quel montant pouvez-vous déduire ?
Le montant déductible dépend de votre plafond personnel. Pour les versements de 2026, le plafond de droit commun est généralement calculé à partir de 10 % des revenus professionnels nets de 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € pour un salarié, selon les règles applicables.
Vous n’avez pas à faire ce calcul seul : votre avis d’impôt 2026 indique le plafond disponible pour les versements de 2026, dans la rubrique « Plafond épargne retraite ». Les plafonds non utilisés peuvent également augmenter votre capacité de déduction.
Plafond de déduction du PER pour les TNS
Pour les travailleurs indépendants et les gérants majoritaires de SARL, le plafond catégoriel de déduction prévu à l’article 154 bis du CGI se calcule à partir du bénéfice professionnel ou de la rémunération relevant de l’article 62 :
- 10 % du bénéfice professionnel ou de la rémunération retenue, dans la limite de 8 PASS ;
- avec un minimum de 10 % du PASS, soit 4 806 € en 2026.
Au calcul s’ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice ou de la rémunération comprise entre 1 et 8 PASS. La base est plafonnée à 8 PASS. Les cotisations de retraite supplémentaire prises en compte par la réglementation réduisent le plafond disponible. Article 154 bis du CGI.
Le TNS compare ce plafond avec celui de la déduction du revenu global et retient le cadre de déduction le plus avantageux. Les plafonds non utilisés se reportent selon les règles applicables à chaque année : les plafonds 2024 et 2025 restent soumis à une période de report de trois ans ; les plafonds 2026 et suivants bénéficient d’un report de cinq ans. Le plafond personnel figure sur l’avis d’impôt.
Mutualisation des plafonds : un levier pour les couples
Les couples mariés ou pacsés soumis à imposition commune peuvent demander la mutualisation des plafonds individuels de déduction du revenu global. Les plafonds des deux membres du foyer sont alors additionnés : chacun peut utiliser le plafond commun disponible pour déduire ses versements PER.
La mutualisation se demande dans la déclaration de revenus (case 6QR). Elle concerne les plafonds de déduction du revenu global ; le plafond catégoriel TNS relève de règles de calcul distinctes. Consulter les précisions sur impots.gouv.fr.
Denis, gérant de SARL, 41 ans : 17 791 € de versement déductible
Denis perçoit 100 000 € de rémunération annuelle relevant de l’article 62. Avec le PASS 2026 fixé à 48 060 €, son plafond catégoriel se calcule ainsi :
Le calcul : 10 % × 100 000 € = 10 000 €, auxquels s’ajoutent 15 % × (100 000 € − 48 060 €) = 7 791 €.
La fiscalité à la sortie
Le PER n’est pas exonéré d’impôt à la sortie. En capital comme en rente, le traitement dépend de l’origine des sommes : versements déduits (le capital est imposé au barème de l’impôt sur le revenu, les gains au prélèvement forfaitaire) ou versements non déduits (la part correspondant aux versements est exonérée, seuls les gains sont imposés).
À partir de 70 ans : depuis le 1er janvier 2026, les versements restent possibles mais ne sont plus déductibles.
Quand et comment récupérer votre épargne ?
En principe à la retraite, en capital (en une ou plusieurs fois), en rente viagère ou en combinant les deux. Le déblocage anticipé est possible dans des cas prévus par la loi : achat de la résidence principale (sous réserve des exceptions applicables) et accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de PACS, fin des droits au chômage, surendettement, liquidation judiciaire pour les indépendants. Certaines catégories de versements n’offrent pas toutes les mêmes possibilités de déblocage.
Le PER correspond-il à votre situation ?
Pas nécessairement. Il faut examiner votre situation fiscale, votre taux marginal, votre plafond disponible, le temps avant la retraite, votre capacité d’épargne, votre besoin de liquidité et la fiscalité probable à la sortie. Le PER s’inscrit dans une stratégie patrimoniale globale.
Comment votre épargne est-elle investie ?
Les sommes versées sont investies sur des supports financiers. Selon le contrat et le mode de gestion choisi, vous pouvez privilégier une approche plus prudente ou rechercher davantage de potentiel, en acceptant un risque plus élevé.
Le fonds en euros
Support orienté sécurité : le capital est garanti, hors frais de gestion et selon le contrat. Le rendement est en général modéré et n’est pas fixé à l’avance.
Les unités de compte
Supports investis sur les marchés (actions, obligations, immobilier…). Le potentiel de gain est plus élevé, mais la valeur peut baisser : il existe un risque de perte en capital.
Gestion pilotée ou libre
En gestion pilotée, la répartition évolue avec votre âge : plus dynamique de loin, plus prudente à l’approche de la retraite. En gestion libre, vous choisissez vous-même.
La performance dépend de la répartition entre supports, des frais du contrat, de la durée de détention et de la qualité de la gestion. Le PER est un placement de long terme.
Aucun rendement n’est garanti. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Faites les bons choix pour votre retraite
Vérifier l’intérêt du PER
Évaluez sa pertinence au regard de votre fiscalité, de vos objectifs et de votre horizon de retraite.
Anticiper la sortie
Examinez les conséquences fiscales et les modalités de récupération de votre épargne.
Un interlocuteur accessible
Valentin Thabard vous accompagne depuis La Grande-Motte, en rendez-vous ou à distance.
Questions fréquentes
Puis-je récupérer mon argent à tout moment ?
Non. L’épargne est en principe disponible à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
L’économie d’impôt est-elle garantie ?
Non. Elle dépend de votre revenu imposable, de votre taux marginal d’imposition, du montant déductible et de votre situation fiscale.
Mon capital est-il garanti ?
Sur le fonds en euros, le capital est garanti selon les conditions du contrat, généralement hors frais de gestion. Sur les supports en unités de compte, le capital n’est pas garanti : une perte en capital est possible.
Et si j’ai plus de 70 ans ?
Vous pouvez encore verser, mais sans déduction fiscale depuis le 1er janvier 2026. Une analyse spécifique est nécessaire.
Qui peut ouvrir un PER ?
Toute personne majeure : salarié, fonctionnaire, indépendant, dirigeant, retraité ou sans activité. L’intérêt dépend ensuite de votre situation fiscale.
Puis-je transférer un ancien contrat vers un PER ?
Les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, article 83) peuvent en principe être transférés vers un PER, sous conditions. J’étudie avec vous l’intérêt d’un transfert avant toute décision.
Le PER remplace-t-il l’assurance vie ?
Non. Le PER prépare la retraite avec une déduction possible à l’entrée. L’assurance vie reste plus souple pour les retraits et la transmission. Les deux peuvent se compléter.
Quels sont les inconvénients du PER ?
L’épargne est bloquée jusqu’à la retraite (hors cas prévus), les unités de compte présentent un risque de perte en capital, les sommes déduites sont imposées à la sortie, et l’intérêt est limité si votre taux marginal est faible. D’où l’intérêt d’étudier votre situation avant de décider.
Le rendement du PER est-il garanti ?
Non. Seul le capital du fonds en euros est garanti, hors frais de gestion et selon le contrat. Les unités de compte peuvent monter comme baisser, et les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
PER assurance ou PER bancaire ?
Le PER assurance est adossé à un contrat d’assurance, le PER bancaire à un compte-titres. Les deux permettent de déduire les versements, mais certaines règles diffèrent, notamment en cas de succession. Je vous aide à comparer selon votre situation.
Comment mon épargne est-elle investie ?
Selon vos choix, sur des fonds en euros ou des unités de compte, en gestion libre ou pilotée. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Le rendez-vous m’engage-t-il ?
Non. Il sert à étudier votre situation.
Préparez votre retraite avec méthode
Depuis La Grande-Motte, j’accompagne particuliers, indépendants et dirigeants dans leurs réflexions sur l’épargne retraite, à Montpellier et dans les environs.
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